МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
Національний університет «Львівська політехніка»
Інститут економіки і менеджменту
Кафедра фінансів
Лабораторна робота № 6
з дисципліни:
«Управління фінансовою санацією підприємств»
на тему:
«Прогнозування банкрутства банківських установ в Україні»
Львів 2015
Мета роботи: на основі теоретичних знань дати практичні навички студентам щодо побудови інформаційної системи раннього попередження та реагування (СРПР) – важливого інструменту системи контролінгу за допомогою електронних таблиць EXCEL, з метою виявлення стратегічних проблем комерційного банку.
Завдання роботи: на основі запропонованих вихідних даних здійснити організацію СРПР, зорієнтовану на внутрішнє середовище на основі математичних моделей та проаналізувати ймовірність банкрутства комерційного банку здійснивши необхідні економіко-математичні розрахунки та скласти звіт про виконання лабораторної роботи у електронному та письмовому вигляді.
Хід лабораторної роботи
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Ширінської
Алгоритм методики О.Б. Ширинської, включає в себе розрахунок 12-ти параметрів банку. Обчислюється п’ять видів диференційованих коефіцієнтів, що характеризують структуру активів і пасивів банку, рівень його ліквідності, надійності та рентабельності. Далі визначається синтетичний коефіцієнт через систему зважених часткових коефіцієнтів за такою формулою, де К – відповідні коефіцієнти, що подано в таблиці та у формулі 1.
(1)
Таблиця 1
Розрахунок коефіцієнтів надійності банку за методикою рейтингових оцінок О.Б. Ширинської
Показники
Характеристика показника
1. Коефіцієнт надійності банків
Кн= Кн1*0,5+Кн2-0,5
1.1 Кн1= Власний капітал/Дохідні активи
-
1.2 Кн2=ЗК/Дохідні активи
-
2. Коефіцієнти ліквідності
Кл=Кл1*0,35+Кл2*0,35++Кл*0,35
2.1 Кл1 = Абсолютно ліквідні активи/ Поточні зобов’язання
-
2.2 Кл2 = Ліквідні активи/Сумарні зобов’язання
-
2.3 Кл3 = Абсолютно ліквідні активи/ Дохідні активи
-
3. Коефіцієнти рентабельності
Кр =Кр1*0,5+Кр2*0,5
3.1 Кр1 = (ЧП+ПД)/К
-
3.2 Кр2 = (ЧП+ПД)/Дохідні активи
-
4. Коефіцієнти якості активів
Кяк.а=Кяк.а1*0,5+Кяк.а2*0,5
4.1 Кяк.а1= (Строкові депозити + Власний капітал)/ Корпоративні кредити
-
4.2 Кяк.а2 = Державні цінні папери/ДА
-
5. Коефіцієнти ресурсної бази
Кр.б=Кр.б1*0,5+Кр.б2*0,5
5.1 Кр.б1= Власний капітал/Сумарні зобов’язання
-
5.2 Кр.б2 = Кошти на поточних рахунках клієнтів та на кор. рахунках/Сумарні зобов'язання
-
Таблиця 2
Коефіцієнтів надійності банку за методикою рейтингових оцінок О.Б. Ширинської
ПАТ АКБ "Львів"
ПАТ "ОТП Банк"
ПАТ "Універсал Банк"
1. Коефіцієнт надійності банків
0,1447
0,1424
0,1335
0,1212
0,0949
0,0845
1.1 Кн1= Власний капітал/Дохідні активи
0,1840
0,1776
0,2373
0,2123
0,1365
0,1343
1.2 Кн2=ЗК/Дохідні активи
0,1054
0,1071
0,0296
0,0301
0,0533
0,0347
2. Коефіцієнти ліквідності
0,1420
0,1895
0,1234
0,1156
0,1532
0,1489
2.1 Кл1 = Абсолютно ліквідні активи/ Поточні зобов’язання
0,1667
0,2215
0,1222
0,0893
0,1194
0,1181
2.2 Кл2 = Ліквідні активи/Сумарні зобов’язання
0,1191
0,1607
0,1546
0,1810
0,2270
0,2242
2.3 Кл3 = Абсолютно ліквідні активи/ Дохідні активи
0,1199
0,1591
0,0759
0,0599
0,0914
0,0830
3. Коефіцієнти рентабельності
0,4123
0,4067
0,4005
0,3912
0,3916
0,1939
3.1 Кр1 = (ЧП+ПД)/К
0,8005
0,7939
0,7426
0,7402
0,7855
0,4343
3.2 Кр2 = (ЧП+ПД)/Дохідні активи
0,0241
0,0195
0,0585
0,0421
-0,0024
-0,0466
4. Коефіцієнти якості активів
0,7946
0,8469
0,7366
0,7544
0,8295
0,7559
4.1 Кяк.а1= (Строкові депозити + Власний капітал)/ Корпоративні кредити
1,5892
1,6935
1,4324
1,4340
1,5583
1,4189
4.2 Кяк.а2 = Державні цінні папери/ДА
0,0000
0,0002
0,0408
0,0748
0,1008
0,0930
5. Коефіцієнти ресурсної бази
0,3822
0,3949
0,3930
0,3564
0,3159
0,3179
5.1 Кр.б1= Власний капітал/Сумарні зобов’язання
0,182...
